Факторинговые операции

ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Факторинг - это комплекс услуг, оказываемых Банком клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Термин "факторинг" произошел от английского слова "factor" - посредник, агент. Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставлялся продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом необходимость ускорения оборота средств заставила поставщиков искать новые пути погашения дебиторской задолженности. Введение в цепочку расчетов финансового агента - БАНКА - позволило решить эту проблему с максимальной выгодой как для продавца, так и для покупателя.

Факторинг - эффективный инструмент расчетов, финансирования, снижения рисков неплатежей по договорам купли-продажи.

Факторинг - разновидность торгово-комиссионной операции в сочетании с кредитованием оборотного капитала, связанной с переуступкой Вами неоплаченных счетов-фактур финансовому агенту - БАНКУ за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

Предметом факторинговых операций может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем.

Факторинг является альтернативной формой кредитования в рамках пополнения дефицита оборотного капитала и представляет собой более удобный способ финансирования оборотного капитала для предприятий, активно ведущих торговую деятельность. В тот момент, когда дефицит оборотных средств становится особенно острым в силу резкого увеличения числа торговых контрагентов, Вы получаете от финансового агента-БАНКА наибольший объем денежных средств.

Участники факторинговых операций.

Финансовый агент - ЗАО КБ "РУБЛЕВ".

Поставщик - предприятия, осуществляющие поставку товаров, оказание услуг своим контрагентам на условиях товарного кредита.

Покупатель - предприятия, имеющие задолженность, срок платежа по которой возникает в будущем или уже наступил.

ОБЩАЯ СХЕМА ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

Финансовый агент - Банк берет на себя следующие функции : финансирование поставок товаров ( работ, услуг), учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление поставщику соответствующих отчетов, а также контроль за своевременностью оплаты и работу с дебиторами. Таким образом, при использовании факторинга продавец получает деньги практически сразу после поставки товара, а покупатель имеет возможность получить приемлемую для обеих сторон отсрочку платежа. Кроме того, продавец получает возможность более активно заниматься текущей деятельностью и развитием новых направлений своего бизнеса.

Наибольший эффект от факторингового обслуживания получают предприятия, заинтересованные в расширении сбыта своей продукции за счет увеличения числа покупателей или увеличения объемов отгрузки. Чаще всего это - быстрорастущие малые и средние предприятия, имеющие значительный потенциал для своего развития и недостаточные финансовые ресурсы.

Факторинг имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными видами кредитов:

• факторинг позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства;
• предоставляется на сколь угодно малые объемы поставок;
• не требует иного обеспечения, кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам;
• оплачивается только за период фактического финансирования, т.е. с момента финансирования банком поставки клиента (поставщика) до момента поступления средств от покупателя;
• не требует длительного анализа кредитоспособности клиента со стороны банка. Кроме того, кредит и связанные с ним расходы носят постоянный характер и уплачиваются непосредственно предприятием, а факторинг и связанные с ним расходы, хоть и являются более дорогой услугой, носят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от дебиторов.

ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Для Поставщиков:

• возможность получения денежных средств сразу после поставки ( до 80%);
• ускорение оборачиваемости оборотных средств, так как они не отвлекаются в дебиторскую задолженность;
• обеспечение конкурентоспособности в связи с возможностью увеличения объема закупок и поддержания достаточности ассортимента товаров;
• возможность предоставления покупателям льготных условий оплаты товаров, так как сразу после поставки Банк выплачивает поставщику до 80% от суммы поставленной продукции (работ, услуг);
• увеличение количества покупателей в связи с предоставлением более льготных условий оплаты;
• увеличение объема продаж в связи с увеличением количества покупателей и объемов отгрузки;
• улучшение финансового положения;
• комиссия, уплаченная Банку, включается в себестоимость продукции.

Для Покупателей:

• получение товарного кредита (отсрочка платежа);
• устранение риска приобретения товаров низкого качества, так как появляется возможность возврата некачественного товара поставщику до его оплаты;
• увеличение объема закупок в связи с получением более льготных условий оплаты;
• лучшее использование оборотных средств в связи с предоставлением отсрочкой оплаты товаров (работ, услуг);
• укрепление позиции на рынке.

Стоимость факторинговых услуг.

Стоимость факторинговых услуг определяется как сумма стоимости предоставленного Поставщику финансирования и факторинговой комиссии по текущим ставкам Банка. Базой для определения стоимости факторинговых услуг является процент от суммы требований и количество дней отсрочки платежа Покупателем.

Нормативная база для проведения факторинговых операций:

• Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности".

Факторинговое обслуживание заключается в предоставлении:

1. денежных средств в счет денежных требований Клиента к третьим лицам (далее именуемым Должниками), вытекающих из предоставления Клиентом товаров, работ, услуг;
2. услуг по учету текущего состояния уступленных требований и контролю за их оплатой.

Одновременно с этим Финансовый агент (Банк) оказывает Клиенту консультационные услуги по оформлению договоров купли-продажи ( поставки) в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ. По мере осуществления Клиентом поставок товаров ( выполнения работ, оказания услуг) с отсрочкой платежа ( максимальный срок отсрочки - 90 дней), Клиент уступает Финансовому агенту денежные требования к Должникам, а Финансовый агент выплачивает Клиенту денежные средства в счет финансирования уступленных денежных требований в следующем порядке :

• авансовый платеж - в течение 3 банковских дней после даты уступки денежного требования;
• срочный платеж - в течение 3 банковских дней после даты поступления от Должника полной или частичной оплаты денежного требования.

Клиент может уступить Финансовому агенту денежное требование в любой момент после поставки товаров ( выполнения работ, оказания услуг), но не позднее, чем за 7 банковских дней до установленного срока оплаты его Должником.

Финансовый агент самостоятельно определяет, какие денежные требования будут уступлены с правом регрессного требования к Клиенту при неисполнении или ненадлежащем исполнении Должниками обязательств по уступаемому требованию, а какие - без права регресса.

При уступке Клиентом денежных требований без права регресса к нему, Финансовый агент осуществляет работу с Должниками по взысканию неоплаченных сумм. Свои действия, предпринимаемые по работе с Должниками , Финансовый агент согласует с Клиентом, а кроме того, по заявлению Клиента готов произвести обратную уступку денежного требования.

Финансовый агент регулярно предоставляет Клиенту отчеты о текущем состоянии уступленных денежных требований; формы отчетов и сроки их предоставления согласуются с Клиентом.

Если уступленное денежное требование было профинансировано в форме выплаты срочного платежа, то комиссионное вознаграждение Финансового агента состоит только из фиксированного сбора и комиссионного вознаграждения.

При финансировании уступленных денежных требований в форме выплаты авансового платежа, по мере увеличения объема уступаемых КЛИЕНТОМ финансовому агенту денежных требований, имеет место снижение комиссии за факторинговое обслуживание.

Ставки комиссии за предоставление авансового платежа соответствуют ставкам ЗАО КБ "РУБЛЕВ" по краткосрочным кредитам.

Размер тарифов по операциям факторинга регулируется Финансовым агентом в зависимости от изменений конъюнктуры рынка банковских услуг.

Факторинговое обслуживание является программой финансирования оборотного капитала, поэтому Договор факторинга заключается на определенный срок и будет действовать, пока обе стороны удовлетворены взаимным сотрудничеством.

Заключить Договор факторинга с ЗАО КБ "РУБЛЕВ" может любой Клиент, осуществляющий :

• реализацию товаров (работ, услуг) с отсрочкой платежа от 7 до 90 дней;
• расчеты с покупателями в безналичной форме;
• имеющий не менее 5 постоянных покупателей (Должников).

Денежные требования Финансовому агенту.

После заключения Договора факторинга, по мере осуществления Клиентом поставок товаров (выполнения работ или оказания услуг), Клиент передает Финансовому агенту согласованные ранее документы, удостоверяющие уступленное денежное требование, при этом Стороны подписывают Акт приема-передачи.

Финансирование уступленных денежных требований:

Финансирование осуществляется в форме выплаты авансовых и срочных платежей. Комиссионное вознаграждение Финансового агента по Договору факторинга: За финансирование, осуществляемое под уступку денежных требований, Финансовый агент взимает комиссионное вознаграждение, включающее НДС и состоящее из:

• Фиксированного сбора за каждое уступленное требование,
• Комиссии за факторинговое обслуживание,
• Комиссии за предоставление авансового платежа.

Фиксированный сбор представляет собой плату за обработку документов.

Комиссия за факторинговое обслуживание представляет собой оплату услуг Финансового агента по учету текущего состояния уступленных денежных требований, контролю за их оплатой , работу с Должниками при задержке оплаты. Кроме того, эта часть комиссии включает в себя премию Финансового агента за принятый на себя риск неоплаты и/или несвоевременной оплаты денежных требований Должниками. Комиссия за предоставление авансового платежа представляет собой стоимость кредитных ресурсов.

Суммы комиссионного вознаграждения удерживаются Финансовым агентом из сумм, поступивших от Должников в счет оплаты уступленных денежных требований, в полном объеме включаются в себестоимость продукции (работ, услуг).

Преимущества данного вида банковского продукта:

• договор между Клиентом и Финансовым агентом заключается на срок, определенный взаимной заинтересованностью сторон;
• не требуется открытие специального банковского счета для Клиента;
• не требуется предоставление обеспечения;
• процесс выплаты авансовых платежей является револьверным, денежные средства постоянно находятся в обороте у Клиента;
• денежные средства предоставляются сразу после поставки товаров ( работ, услуг);
• погашение авансового платежа осуществляется Финансовым агентом без участия Клиента за счет денежных средств, поступающих от Должников в оплату уступленных требований;
• в отличие от кредитов, полученные от Финансового агента авансовые платежи в счет финансирования уступленных денежных требований не требуют целевого использования;
• факторинг может использоваться Клиентом в сочетании с кредитованием.

Документы, необходимые для оформления операций факторинга:

• Юpидичecкиe дoкyмeнты пpeдпpиятия (регистрационноe удостоверениe, устав предприятия, пoлнoмoчия пpeдcтaвитeля нa зaключeниe кoнкpeтнoй cдeлки).
• Финaнcoвыe дoкyмeнты пpeдпpиятия (баланс, отчет о прибылях и убытках, расшифровка ocнoвныx cpeдcтв, дебиторской и кредиторской задолженности).
• Договора продажи/пocтaвки между продавцом и покупателями.
• Дpyгиe дoкyмeнты пo тpeбoвaнию бaнкa.

Стоимость факторинговых услуг определяется как сумма стоимости предоставленного Поставщику финансирования и факторинговой комиссии по текущим ставкам Банка. Базой для определения стоимости факторинговых услуг является процент от суммы требований и количество дней отсрочки платежа Покупателем.

Нормативная база для проведения факторинговых операций:

• Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».